山東省新舊動能轉(zhuǎn)換基金省級政府出資管理辦法

第一章　總　則

　　第一條　為全面貫徹落實黨的十九大精神，堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，進一步規(guī)范山東省新舊動能轉(zhuǎn)換基金省級政府出資管理，提高財政資金使用效益，防范投資風險，根據(jù)《財政部關(guān)于印發(fā)〈政府投資基金暫行管理辦法〉的通知》(財預〔2015〕210號)、《財政部關(guān)于財政資金注資政府投資基金支持產(chǎn)業(yè)發(fā)展的指導意見》(財建〔2015〕1062號)等規(guī)定，制定本辦法。

　　第二條　本辦法所稱省級政府出資，是指通過一般公共預算、政府性基金預算、國有資本經(jīng)營預算等安排的用于設立山東省新舊動能轉(zhuǎn)換引導基金的資金。

　　第三條　省政府授權(quán)省財政廳代行政府出資人職責。

第二章　引導基金設立

　　第四條　省、市政府共同出資400億元(其中省級政府出資200億元)，設立山東省新舊動能轉(zhuǎn)換引導基金(以下簡稱引導基金)。通過引導基金注資和市場化募集，吸引金融機構(gòu)和境內(nèi)外社會資本、投資機構(gòu)共同發(fā)起設立或增資若干只母基金，母基金通過市場化方式，發(fā)起設立或增資若干專項子基金。

　　引導基金可直接出資設立母基金、子基金(以下簡稱母〔子〕基金)，也可直接投資項目企業(yè)。

　　第五條　引導基金管理公司承擔引導基金管理和母(子)基金募集運作等相關(guān)工作。

　　第六條　引導基金聚焦新舊動能轉(zhuǎn)換重大工程，著力推動創(chuàng)新發(fā)展，突出支持新技術(shù)、新產(chǎn)業(yè)、新業(yè)態(tài)、新模式項目，重點支持五大新興產(chǎn)業(yè)與五大優(yōu)勢產(chǎn)業(yè)項目，以及交通等基礎(chǔ)設施建設項目，大力對接國家“一帶一路”發(fā)展戰(zhàn)略項目?；痤愋鸵援a(chǎn)業(yè)類基金為主，優(yōu)先布局科技創(chuàng)新領(lǐng)域。

　　第七條　引導基金、母(子)基金出資人應根據(jù)法律法規(guī)等簽訂章程(協(xié)議或合同)，約定基金設立的規(guī)模、存續(xù)期限、出資方案、投資領(lǐng)域、決策機制、基金管理機構(gòu)、風險防范、投資退出、管理費用和收益分配等事項。

第三章　引導基金運作和風險控制

　　第八條　引導基金應按照“政府引導、市場運作，公開透明、開放包容，依法合規(guī)、防范風險”的原則進行運作，突出專業(yè)化、區(qū)域化、行業(yè)化的特點，遵循整體設計、分期募集、上下聯(lián)動、滾動發(fā)展的思路，著力支持全省新舊動能轉(zhuǎn)換重大工程實施。

　　第九條　引導基金投資、投后管理、清算、退出等通過市場化方式運作。引導基金應建立科學的決策機制，確?；鹫吣繕藢崿F(xiàn)。

　　第十條　引導基金應按照利益共享、風險共擔的原則，與母(子)基金其他出資人明確約定收益處理和虧損負擔方式。對于歸屬政府的結(jié)余投資收益和利息等，除明確約定繼續(xù)用于引導基金滾動使用外，應按照財政國庫管理制度有關(guān)規(guī)定及時足額上繳國庫。母(子)基金的虧損由出資人共同承擔，引導基金以出資額為限承擔有限責任。

　　為更好地發(fā)揮引導作用，引導基金可適當讓利，但不得以任何方式承諾回購社會資本方的投資本金，不得以任何方式承擔社會資本方的投資本金損失，不得以任何方式向社會資本方承諾最低收益，不得對有限合伙制基金等任何股權(quán)投資方式額外附加條款變相舉債。引導基金分紅部分可安排一定資金，用于對考核優(yōu)秀的母(子)基金管理機構(gòu)給予獎勵。

　　第十一條　引導基金應當遵照國家有關(guān)財政預算和財務管理制度等規(guī)定，建立健全內(nèi)部控制和外部監(jiān)管制度，建立投資決策和風險約束機制，切實防范基金運作過程中可能出現(xiàn)的風險。

　　第十二條　引導基金必須委托符合條件的銀行進行托管。托管銀行依據(jù)托管協(xié)議負責賬戶管理、資金清算、資產(chǎn)保管等事務，對投資活動實施動態(tài)監(jiān)管。

第四章　引導基金終止和退出

　　第十三條　產(chǎn)業(yè)類、創(chuàng)投類基金存續(xù)期一般不超過10年，基礎(chǔ)設施類基金存續(xù)期一般不超過20年。確需延長存續(xù)期的，應經(jīng)山東省新舊動能轉(zhuǎn)換基金決策委員會(以下簡稱基金決策委員會)批準后，按章程(協(xié)議或合同)約定的程序辦理。

　　第十四條　母(子)基金終止后，應當在出資人監(jiān)督下按照章程(協(xié)議或合同)約定組織清算，并將引導基金本金和收益及時上繳引導基金托管銀行。引導基金應按照財政國庫管理制度有關(guān)規(guī)定將基金本金和收益上繳省級國庫，用于引導基金滾動發(fā)展或獎勵性支出。

　　第十五條　引導基金一般應在母(子)基金存續(xù)期滿后退出，存續(xù)期未滿如達到預期目標，也可通過股權(quán)回購等方式適時退出。

　　第十六條　引導基金管理公司應與其他出資人在基金章程(協(xié)議或合同)中約定，有下列情形之一的，引導基金可無需其他出資人同意，選擇暫停出資：

　　(一)母(子)基金工商注冊登記后12個月投資進度低于基金認繳規(guī)模20%的；

　　(二)存在可能觸及引導基金退出條件的情況。

　　第十七條　被暫停出資的基金申請恢復引導基金出資，須符合引導基金管理規(guī)定，并通過引導基金管理公司向基金決策委員會辦公室提出申請。經(jīng)批準后，引導基金方可繼續(xù)出資。

　　第十八條　引導基金管理公司應與其他出資人在母(子)基金章程(協(xié)議或合同)中約定，有下列情形之一的，引導基金可無需其他出資人同意，選擇提前退出：　　

　　(一)基金方案確認后超過6個月，基金未按規(guī)定程序和時間要求完成設立或增資手續(xù)的；　　

　　(二)基金完成設立或增資手續(xù)后超過12個月，未開展投資業(yè)務的；　　

　　(三)基金投資領(lǐng)域和方向不符合政策目標的；　　

　　(四)基金未按章程(協(xié)議或合同)約定投資的；　　

　　(五)基金管理機構(gòu)發(fā)生實質(zhì)性變化的；　　

　　(六)基金或基金管理機構(gòu)違反相關(guān)法律法規(guī)、政策規(guī)定或協(xié)議約定其他情形的。

　　第十九條　引導基金從母(子)基金退出時，應當按照章程(協(xié)議或合同)約定的條件退出；沒有約定或未按約定退出的，由引導基金管理公司制定退出方案，報基金決策委員會審定，并應聘請具備資質(zhì)的資產(chǎn)評估機構(gòu)對出資權(quán)益進行評估。

第五章　引導基金政府出資預算管理

　　第二十條　引導基金管理公司應根據(jù)引導基金發(fā)展規(guī)劃，將當年省級政府出資需求報省財政廳。省財政廳將當年政府出資額納入年度政府預算。

　　第二十一條　省財政廳按照財政國庫管理制度規(guī)定撥付政府出資。引導基金管理公司根據(jù)年度預算、項目投資進度及實際用款需要向省財政廳申請引導基金出資。省財政廳按照預算指標、公司申請及項目進度撥付資金。

　　第二十二條　省財政廳撥付資金時，增列當期預算支出，并通過相應的支出分類科目予以反映；收到投資收益時，作增加當期預算收入處理，并通過相應的預算收入科目予以反映；基金清算或退出收回投資時，按撥付時列支的分類科目，做沖減當期財政支出處理。

　　第二十三條　母(子)基金出資采取認繳制，由出資人先行簽訂章程(協(xié)議或合同)，再視資金需求分期出資。引導基金與其他投資人對母(子)基金應同步出資。

第六章　引導基金資產(chǎn)管理

　　第二十四條　省財政廳應按照《財政總預算會計制度》，完整、準確地反映政府對引導基金出資形成的資產(chǎn)和權(quán)益。對撥付資金，在增列財政支出的同時，要相應增加政府資產(chǎn)—“股權(quán)投資”和凈資產(chǎn)—“資產(chǎn)基金”，并根據(jù)本級政府投資基金的種類進行明細核算?；鹎逅慊蛲顺鍪栈赝顿Y本金時，應沖減當期財政支出，并按照政府累計出資額相應沖減政府資產(chǎn)—“股權(quán)投資”和凈資產(chǎn)—“資產(chǎn)基金”。

　　第二十五條　政府應分享的投資損益按權(quán)益法進行核算。引導基金管理公司應當在年度結(jié)束后及時將引導基金全年投資收益或虧損情況向省財政廳報告。省財政廳按照當期損益情況作增加或減少政府資產(chǎn)—“股權(quán)投資”和凈資產(chǎn)—“資產(chǎn)基金”處理；省財政廳收取引導基金管理公司上繳投資收益時，相應增加財政收入。

　　第二十六條　引導基金管理公司應按月向省財政廳報告基金運行情況、資產(chǎn)負債情況、投資損益情況，及時報告其他可能影響投資者權(quán)益的重大事項，按季度編制并向省財政廳報送資產(chǎn)負債表、損益表及現(xiàn)金流量表等報表，按年提交財務審計報告。

第七章　監(jiān)督管理

　　第二十七條　引導基金及管理公司應當接受審計、財政等部門的審計、監(jiān)督檢查。對于檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，應按照《中華人民共和國預算法》和《財政違法行為處罰處分條例》(國務院令第427號)等有關(guān)法律法規(guī)予以處理。對涉嫌犯罪的，移送司法機關(guān)追究刑事責任。

第八章　附　則

　　第二十八條　引導基金與中央財政資金共同參股發(fā)起設立基金，按照國家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

　　第二十九條　各市政府出資參與山東省新舊動能轉(zhuǎn)換引導基金，可參照本辦法執(zhí)行。

　　第三十條　本辦法自2018年1月1日起施行，有效期至2022年12月31日。